КОНЦЕПТУАЛЬНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ ПІДПРИЄМСТВА

Анотація

У статті розглянуто теоретичні засади управління грошовими потоками підприємств як ключового аспекту фінансового менеджменту. Зазначено, що ефективне управління фінансовими ресурсами є запорукою фінансової стабільності підприємства, його ліквідності та стратегічного розвитку. Проаналізовано існуючі наукові підходи до управління грошовими потоками, зокрема концепції іноземних і вітчизняних вчених. Автори визначають грошові потоки як сукупність надходжень і вибуття коштів у процесі господарської діяльності, що впливають на фінансову стійкість підприємства. Розглянуто класифікацію грошових потоків за напрямом руху, видами діяльності, часом виникнення та відношенням до грошових резервів. Визначено основні принципи управління грошовими потоками, серед яких прогнозування, оптимізація витрат, управління дебіторською і кредиторською заборгованістю, використання цифрових технологій і диверсифікація джерел фінансування. Описано основні методи управління грошовими потоками: бюджетування, прогнозування, аналіз ліквідності, фінансове моделювання та використання автоматизованих систем. Надано характеристику моделей управління грошовими потоками, зокрема моделі Міллера-Орра, Баумоля, координаційної та дисконтованих грошових потоків. Визначено ключові показники оцінки фінансових потоків підприємства: чистий грошовий потік, операційний грошовий потік, ліквідність, оборотність грошових коштів, коефіцієнти фінансової незалежності й покриття відсоткових платежів. Досліджено стратегічні напрями підвищення ефективності управління грошовими потоками, зокрема використання сучасних фінансових технологій (FinTech), оптимізацію кредитної політики, зниження витрат і управління валютними ризиками. Авторки наголошують на важливості комплексного підходу до управління фінансами, що включає стратегічне планування, прогнозування, контроль заборгованості та впровадження сучасних технологій. У висновках підкреслено значущість ефективного управління грошовими потоками для забезпечення фінансової стійкості підприємства та його довгострокової конкурентоспроможності. Запропоновано напрями подальших досліджень, зокрема впровадження штучного інтелекту у фінансове планування, аналіз впливу макроекономічних факторів на грошові потоки та дослідження можливостей інтеграції FinTech-рішень у фінансову стратегію підприємств.